Туристические налоги: за что и где придётся заплатить

С возвращением международного туризма к допандемийному уровню многие страны и города заявляют о введении или возобновлении туристического налога. Туристы, которые покупают готовые турпакеты, о нём не задумываются, потому что он включён в стоимость тура. А вот для самостоятельных путешественников непредвиденные расходы могут стать неприятным сюрпризом. Как правило, они отражаются в чеках за гостиничные услуги. Где и как платить дополнительные сборы — в материале МТС Travel.

Что такое туристический налог

Туристический (городской) налог, курортный (экологический) сбор, плата за въезд — названий много, а суть одна. Это сумма, которую путешественник должен внести в местный бюджет за проживание в определённом городе (регионе, стране). Такой сбор ввели как способ получения дополнительных доходов в местах, перегруженных туристическим потоком. Полученные деньги идут на минимизацию ущерба от «овертуризма», благоустройство территорий, реставрацию исторических зданий, развитие инфраструктуры, экологические проекты.

Размер налога устанавливается правительством или местными властями и может меняться в разных регионах и городах одной страны. Обычно сборы взимает отель, где останавливается путешественник, и они уже включены в стоимость. Но некоторые отели начисляют налог во время заселения или выселения, поэтому при бронировании нужно выяснить, предстоит ли оплачивать что-то дополнительно. В некоторых городах берут процент от стоимости номера. В других — фиксированную сумму в сутки за человека или за весь номер независимо от числа проживающих.

Чаще всего туристическим налогом не облагаются бизнес-путешественники, если могут документально подтвердить цель приезда, и дети до 10–18 лет. Возрастные границы в каждом случае устанавливаются индивидуально. Во многих странах дополнительные сборы оплачивают только иностранцы, но популярные туристические регионы берут налоги и с граждан своей страны.

Бывают и своеобразные формы взимания туристических налогов. Например, на Кубе и в странах Карибского бассейна оплачивается аэропортовый сбор при вылете из страны. Он автоматически добавляется к тарифам авиакомпаний. В Новой Зеландии введён сбор за охрану природы, который оплачивается перед въездом.

Информация по туристическим налогам по странам дана на 2024 год, но нужно иметь в виду, что размер сборов часто меняется. Поэтому перед каждой поездкой уточняйте информацию в конкретной стране и конкретном отеле.

Европа

Германия

В Германии города и земли имеют право самостоятельно принимать решение о взимании налога с туристов и определять его размер. Около 30 городов и районов собирают туристический налог. Он может называться «налог на кровать» (Bettensteuer), «налог на культуру» (Kulturförderabgabe) или «городской налог». В среднем его размер варьируется от 0,5 до 4 € в сутки с гостя или до 6 % от стоимости номера. Так, в Лейпциге туристам нужно заплатить 3 € за ночь с человека или 1 €, если номер дешевле 30 €. В Берлине городской налог составит 5 % от общего счета. В Гамбурге применяется прогрессивная шкала с оплатой до 4 € с человека. Сумма зависит от цены за номер. В Дрездене берут 6 % от стоимости номера. В большинстве городов Германии дети и бизнес-туристы этот налог не платят.

Греция

Туристический налог в Греции взимается с 2018 года. С 1 января 2024 года налог на проживание в отелях увеличился в 2–3 раза и в зависимости от звёздности отеля составляет:

• одно- и двухзвездочные отели —1,5 €;
• трехзвездочные отели — 3 €;
• четырехзвездочные отели — 7 €;
• пятизвездочные отели — 10 €.

Испания

Туристический налог введён в нескольких регионах страны. В городах Каталонии туристы оплачивают от 0,6 до 3,5 € за человека за ночь в зависимости от категории отеля и сезона. Так, в Барселоне с апреля 2024 года налог увеличен до 3,25 €. Балеарские острова взимают экологический налог (ecotax). В высокий сезон доплата за одного человека может составить от 0,25 до 2 €. Налог обязаны платить туристы старше 16 лет, которые останавливаются в отелях, гостевых домах, палаточных лагерях и на круизных судах.

Италия

В Италии более 1000 муниципалитетов воспользовались правом вводить туристический налог. Он существенно различается в зависимости от региона, сезона и категории средств размещения и составляет от 1 до 7 €. Сбор взимают отели, пансионаты, хостелы, кемпинги и владельцы домов и квартир. Налог в Риме — от 3 до 7 € с человека за ночь, в Милане — от 2 до 5 €. Флоренция снизила сбор до 1 € для тех, кто останавливается на ночлег в деревенском гостевом доме или гостинице bed-and-breakfast. Некоторым муниципалитетам дано право брать налог с туристов, которые прибывают в город только на один день, без ночёвки. Так, в конце апреля 2024 года в Венеции начали взимать с однодневных иностранных туристов налог в размере 5 €.

Франция

Во Франции туристический налог (taxe de séjour) действует во многих городах и регионах. Он взимается с человека за проведённую ночь в любых местах пребывания, в том числе частных гостевых домах, кемпингах, на паркингах и стоянках кемперов, в морских портах. От сбора освобождены дети до 18 лет. Оплата вносится через владельцев средств размещения или в администрации муниципалитета. В зависимости от типа размещения туристы оплачивают от 0,75 до 15 € в сутки.

Сербия

В Сербии городской налог оплачивается в отелях Белграда и некоторых других городов. Его необходимо внести до окончания срока проживания. Размер налога — до 1,5 € с человека за ночь.

Беларусь

В Республике Беларусь действует курортный сбор. Его платят физические лица — граждане Республики Беларусь и иностранных государств, которые проживают не менее суток в санаторно-курортных организациях, профилакториях, оздоровительных центрах, домах отдыха, пансионатах. Размер ставки курортного сбора устанавливается местными органами власти как процент от стоимости путёвки, но не более 5 %. Например, в санатории «Солнечный берег» курортный сбор 3 %, в санатории «Приднепровский» — 3 % для граждан стран СНГ, 5 % — для остальных иностранцев.

Турция

С 1 января 2023 года в Турции ввели налог на проживание в гостиницах, отелях, хостелах и других средствах размещения (accommodation tax). Владельцы отелей должны платить 2%-ный налог, исчисляемый не только от стоимости проживания, но и от стоимости всех дополнительных услуг, включённых в счёт: питания, развлечений, пользования бассейнами, спортивными залами. Соответственно, операторы размещения будут взимать эти 2 % со своих гостей или с агентств.

Азия

Казахстан

Ранее в Казахстане действовал туристский взнос для иностранцев (bed tax). Он взимался во всех местах размещения кроме хостелов, гостевых домов и арендного жилья. Оплачивали его на стойке регистрации в момент заселения в отель. Однако в октябре 2023 года местное министерство туризма приняло решение отменить взнос.

Узбекистан

С 1 января 2023 года в Узбекистане возобновили туристический сбор после его замораживания в связи с COVID-19. Сбор распространяется на все средства размещения, включая гостиницы, отели, дома отдыха, спортивные базы, семейные гостевые дома, палаточные городки и частные квартиры. Размер определяется в виде процента от БРВ (базовой расчетной величины) и категории средств размещения за каждые сутки проживания:

• при наличии более 40 номеров в отеле туристам придётся оплатить 15 % от БРВ (51 000 сом, или 367 ₽);
• от 11 до 40 номеров, а также в домах отдыха, на спортивных базах — 10 % от БРВ (34 000 сом, или 245 ₽);
• до 10 номеров, а также в санаториях, пансионатах, местах частного размещения — 5 % от БРВ (17 000 сом, или 123 ₽);
• в медицинских учреждениях, семейных гостевых, частных домах — 2 % от БРВ (6800 сом, или 50 ₽).

Иностранные граждане, путешествующие самостоятельно и проживающие в палаточных городках, а также физические лица, принимающие иностранных граждан, обязаны уплатить туристический сбор 5 % от БРВ через отделения банков и туристско-информационные центры. В противном случае иностранцы будут оштрафованы при выезде. Сбор не взимается с детей до 16 лет.

Азербайджан

В Азербайджане городской налог взимается с гостиниц. Он составляет 1,1–1,2 маната (примерно 60 ₽) с человека за ночь. В большинстве случаев сбор включён в стоимость проживания, но иногда при бронировании онлайн потребуется оплатить его на месте.

Бахрейн

В системе налогообложения Бахрейна существует дополнительный сбор с отелей и ресторанов, классифицированных как «туристические». Он составляет 5 % и включается в стоимость проживания.

Китай

В Китае действует налог на вылет в размере 90 юаней (1130 ₽), который взимается со всех путешественников, покидающих страну самолётом. Если ранее налог оплачивали в аэропорту, то сейчас он включён в стоимость авиабилета.

Малайзия

Туристический налог в Малайзии действует с 2017 года. Он взимается со всех иностранных граждан, останавливающихся в отелях Малайзии, и составляет фиксированную сумму — 10 RM (190 ₽) с человека за ночь. С 1 января 2023 года платформы онлайн-бронирования обязаны взимать туристический налог в случае полной оплаты онлайн. Если номер забронирован на сайте, а оплачивается на месте, налог включают в стоимость на стойке регистрации отеля.

Мальдивы

На Мальдивах действует «зелёный налог» (green tax). Он взимается со всех туристов, останавливающихся на курортах, в отелях, гостиницах, гостевых домах и на туристических судах. Сумма — 6 $ с человека за день пребывания в большинстве мест размещения и 3 $ — в отелях и гостевых домах на обитаемых островах с числом номеров менее 50.

ОАЭ

Туристический налог в ОАЭ (Tourism Dirham Fee) действует на территории Дубая и Рас-эль-Хаймы. Налог туристы оплачивают самостоятельно при заселении или выселении. Сумма зависит от категории отеля и количества спален в номере. В Дубае размер дополнительного сбора за ночь за одну спальню — от 7 до 20 дирхамов (от 170 до 490 ₽), в эмирате Рас-эль-Хайма — 15 дирхамов (366 ₽). Осенью 2023 года туристические налоги в эмирате Абу-Даби снизились или были совсем отменены.

Таиланд

В Таиланде действует сбор за выезд в размере 700 бат (1800 ₽). Он включается в стоимость авиабилета. В 2023 году обсуждалась перспектива введения нового туристического налога на въезд. Однако летом 2024 года было объявлено, что Королевство отказалось от этих планов.

Филиппины

В Филиппинах существует налог на путешествия (travel tax), но он распространяется только на жителей Филиппин, выезжающих из страны. Иностранные граждане оплачивают сборы на вылет на местных и международных авиалиниях. Сумма зависит от аэропорта — от 450 до 850 песо (от 740 до 1400 ₽). В некоторых аэропортах налог оплачивают наличными перед вылетом.

Япония

С 2019 года в Японии введён налог на выезд из страны. С каждого пассажира, покидающего страну морем или самолётом, взимается 1000 иен (примерно 600 ₽). В большинстве случаев туристический налог включён в стоимость билета перевозчика или тура, приобретаемого в турагентстве. От налога освобождены дети до 2 лет.

Бали, Индонезия

С 14 февраля 2024 года власти острова Бали взимают с туристов налог Tourism Promotional Fee по прибытии на остров в размере 150 тысяч рупий (около 10 $). Налог платится, даже если туристы во время поездки уже были в других местах Индонезии. Налог можно оплатить онлайн до прибытия на остров или в аэропорту Денпасара. Деньги, собранные с путешественников, направляют на программы по сохранению природы острова.

Америка

Бразилия

В Бразилии туристический сбор действует в таких муниципалитетах, как Рио-де-Жанейро, Натал, Масейо. Размер варьируется от 1 до 9 BRL (18–164 ₽) за ночь с человека или за номер в зависимости от размера отеля. В некоторых муниципалитетах, активно развивающих экотуризм, есть сбор за охрану окружающей среды. Он начисляется, когда транспортное средство въезжает в муниципалитет, даже если турист не планирует жить в отеле. Например, за въезд в Бомбиньяш придётся заплатить от 2,72 BRL (49 ₽) за мотоцикл до 109 BRL (1980 ₽) за автобус. Въезд транспортного средства фиксируется автоматической камерой, и владелец должен оплатить налог в течение 30 дней.

Куба

При вылете из Кубы оплачивается сбор — на сегодняшний день это примерно 2300 ₽. С 2015 года он включён в стоимость билета. От сбора освобождаются дети до двух лет, транзитные пассажиры и государственные служащие в командировке.

США

В США городской налог (city tax) или налог на размещение (lodging tax) взимается в большинстве штатов с путешественников, останавливающихся на ночь в отелях, мотелях, гостиницах. При этом действует сложная система налогообложения, включающая федеральные и местные многосоставные налоги. Чаще всего отельный налог рассчитывается как процент от стоимости проживания и в среднем составляет 5–7 %. Но есть исключения. Например в Орегоне нужно доплатить только 1,8 %, на Гавайях — 14,69 %, а в Калифорнии такой налог вообще не предусмотрен. Как правило, налоги не включены в стоимость номера и оплачиваются отдельно.